Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 11.10.2016 N 881 "О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 06.11.2015 N 777 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2018 годы""

Руководствуясь статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 07.08.2013 N 572 "О Порядке разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп", постановлением Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 30.12.2014 N 909 "Об утверждении Правил принятия решений о заключении муниципальных контрактов, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, длительность производственного цикла выполнения, оказания которых превышает срок действия утвержденных лимитов бюджетных обязательств", постановляю:
1. Внести в постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 06.11.2015 N 777 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2018 годы" (в редакции постановлений Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 15.01.2016 N 15, 13.05.2016 N 349, 14.06.2016 N 468, 25.07.2016 N 626) следующие изменения:
1.1. В наименовании постановления цифры "2016 - 2018" заменить цифрами "2016 - 2019";
1.2. В пункте 1 постановления цифры "2016 - 2018" заменить цифрами "2016 - 2019".
2. Изложить муниципальную программу "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2018 годы" в новой редакции (прилагается).
3. Опубликовать настоящее постановление в газете "Майкопские новости" и разместить на сайте Администрации муниципального образования "Город Майкоп".
4. Постановление "О внесении изменений в постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 06.11.2015 N 777 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2018 годы" вступает в силу со дня его опубликования.

Глава муниципального образования "Город Майкоп" А.В.НАРОЛИН

Утверждена постановлением Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 6 ноября 2015 г. N 777 в редакции постановления Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 11 октября 2016 г. N 881

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ НА 2016 - 2019 ГОДЫ"


Паспорт муниципальной программы

Разработчик программы
Финансовое управление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" (далее - Финансовое управление)
Ответственный исполнитель программы
Финансовое управление
Соисполнитель программы
Отсутствует
Участники программы
1. Администрация муниципального образования "Город Майкоп".
2. Комитет по образованию Администрации муниципального образования "Город Майкоп".
3. Управление жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства муниципального образования "Город Майкоп".
4. Управление культуры муниципального образования "Город Майкоп".
5. Управление сельского хозяйства Администрации муниципального образования "Город Майкоп".
6. Комитет по физической культуре и спорту муниципального образования "Город Майкоп".
7. Комитет по управлению имуществом муниципального образования "Город Майкоп".
8. Управление архитектуры и градостроительства муниципального образования "Город Майкоп".
9. Управление по чрезвычайным ситуациям муниципального образования "Город Майкоп".
Подпрограммы программы
1. Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп".
2. Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп".
3. Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы".
Цели программы
Обеспечение сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы в муниципальном образовании "Город Майкоп" для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами
Задачи программы
1. Организация и осуществление бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Майкоп".
2. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп".
3. Создание условий для реализации муниципальной программы и входящих в нее подпрограмм.
Этапы и сроки реализации программы
2016 - 2019 годы (в один этап)
Целевые показатели эффективности программы
I. Обобщенные целевые показатели программы:
1. Исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" по расходам к утвержденному уровню.
2. Исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" по доходам к утвержденному уровню.
3. Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" для внесения в представительный орган муниципального образования "Город Майкоп".
4. Соблюдение установленных бюджетным законодательством Российской Федерации требований о составе, сроках подготовки и сдачи отчетности об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в уполномоченные органы.
II. Целевые показатели подпрограмм установлены в соответствующих разделах подпрограмм муниципальной программы.
Объемы бюджетных ассигнований программы
Бюджетные ассигнования на реализацию программы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" составят 385122,4 тыс. руб., в том числе:
2016 г. - 47951,4 тыс. руб.
2017 г. - 66897,0 тыс. руб.
2018 г. - 114847,0 тыс. руб.
2019 г. - 155427,0 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации программы
Реализация муниципальной программы позволит достичь следующих результатов:
- высокий уровень качества управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Адыгея);
- формирование бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на основе муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп";
- повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов в ходе своевременного планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности;
- повышенное качество финансового менеджмента.
- прозрачность и доступность информации муниципальных финансах муниципального образования "Город Майкоп";
- сохранение объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в пределах не выше утвержденного общего годового объема доходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений;
- отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп";
- обеспечение достижения установленных значений целевых показателей муниципальной программы и входящих в нее подпрограмм;
- повышение эффективности бюджетных расходов в сфере реализации муниципальной программы.

Раздел I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других целей социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп".
Основными результатами реализации бюджетных реформ, базовые направления которых были сформулированы на протяжении последних лет на основе Бюджетных посланий Президента Российской, стали:
- создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе установления единых принципов бюджетной системы и четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;
- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета;
- повышение прозрачности бюджетов и бюджетного процесса.
Проводимая на протяжении 2013 - 2015 годов бюджетная и налоговая политика муниципального образования "Город Майкоп" была направлена на реализацию задач, поставленных в Бюджетных посланиях Президента Российской Федерации, а также достижению целей экономической и социальной стабильности.
Начиная с 2011 года, развитие бюджетной системы муниципального образования "Город Майкоп" осуществлялось в рамках Программы повышения эффективности бюджетных расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на период 2011 - 2013 годов", утвержденной Постановлением Главы муниципального образования "Город Майкоп" от 18 мая 2011 года N 295.
В 2011 - 2012 годах была проведена фундаментальная реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг.
Федеральный закон от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) стал основополагающим документом для установления правового статуса муниципальных учреждений в форме казенных, бюджетных или автономных.
После завершения переходного периода, установленного для изменения правового положения муниципальных учреждений с 1 января 2011 года до 1 января 2012 года, финансовое обеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений осуществляется путем предоставления данным учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания. При этом в соответствии с изменениями, внесенными в статью 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, муниципальные задания, начиная с 2016 года, будут формироваться на основании базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности, содержащих исчерпывающий перечень государственных и муниципальных услуг и работ, исходя из положений нормативных правовых.
В целях повышения эффективности расходов муниципального бюджета приказом Финансового управления от 14.11.2012 N 50-0 утверждено Положение об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств, концептуально претерпевшее изменение в 2014 г.
Основными целями указанного мониторинга является стимулирование главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" к повышению качества управления муниципальными финансами на стадии планирования, исполнения бюджета и формирования отчетности. Рейтинг субъектов бюджетного планирования в рамках мониторинга ежегодно размещается на официальной странице Финансового управления в сети "Интернет".
В 2013 - 2015 гг. значительно возросла роль информационных систем в процессе формирования и исполнения бюджета. Использование современных программных продуктов позволяет значительно сократить трудозатраты и снизить влияние "человеческого фактора" в финансовой основе деятельности органов местного самоуправления. В 2014 - 2015 гг., перейдя на современные технологии и наладив взаимодействие посредством информационно-телекоммуникационных сетей, удалось добиться большей мобильности и скорости принятия решений участниками бюджетного процесса, и в целом повысить надежность работы интегрированных систем.
Эффективность деятельности органов местного самоуправления, в конечном счете, определяется жителями, проживающими на территории города Майкопа. Осуществление эффективного "гражданского контроля" является основным фактором, способствующим исполнению органами местного самоуправления закрепленных за ними задач и функций надлежащим образом. В целях обеспечения прозрачности и открытости бюджета муниципального образования "Город Майкоп" и бюджетного процесса для граждан, как и прежде, производится поддержание в актуальном состоянии страницы Финансового управления созданной на официальном сайте Администрации муниципального образования "Город Майкоп". Через указанный официальный ресурс раскрывается бюджетная информация на стадиях бюджетного процесса (от планирования и проведения публичных слушаний до отчетности и текущем исполнении бюджета), размещаются нормативные правовые акты, принятые в части компетенции Финансового управления, данные проводимого мониторинга и информация о деятельности финансового органа.
Качество управления муниципальными финансами зависит от того, насколько отлажен бюджетный процесс. В современных условиях бюджетный процесс муниципального образования "Город Майкоп" должен:
- соответствовать принципам высокой практики управления общественными финансами;
- быть увязанным с процессами стратегического планирования, текущего управления - на основе программно-целевого подхода;
- иметь хорошо функционирующие обеспечивающие системы, а также быть открытым и прозрачным.
Одним из важных направлений развития бюджетного процесса являлась подготовка к переходу и переход на "программный" бюджет.
Муниципальные программы должны стать основным инструментом стратегического управления и обеспечить концентрацию использования бюджетных средств на наиболее важных направлениях социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп".
Важной задачей внедрения программно-целевого принципа представляется дальнейшее совершенствование контроля, мониторинга и оценки эффективности муниципальных программ. Решение задачи предусматривает выработку критериев оценки результатов реализации и эффективности муниципальных программ с учетом их отраслевых особенностей. В целях повышения эффективности решения отдельных социально-экономических и осуществления единообразного методологического подхода к разработке, утверждению и реализации муниципальных программ на территории города было утверждено Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 7 августа 2013 г. N 572 "О Порядке разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп".
В 2013 г. муниципальное образование "Город Майкоп" вошло в число участников проекта "Открытый бюджет", организованного Фондом Кудрина и направленного на выработку мер по повышению прозрачности бюджета для граждан. Доступ к порталу предоставлен по адресу www.budget4me.ru. Участие в проекте продолжается и в настоящее время и содействует преобразованию в области управления общественными финансами.
В целях обеспечения открытости бюджетного процесса для общества, Финансовым управлением реализовывается проект "Бюджет для граждан", позволяющий составить представление о направленности расходования бюджетных средств.
Начиная с 2014 года, Финансовое управление является разработчиком электронной брошюры "Бюджет для граждан". Это относительно новый проект, представляющий собой упрощенную версию главного финансового документа города. В основу разработки легли доступные для обычных граждан форматы, способные облегчить понимание бюджета, объяснить планы и действия муниципалитета. Ознакомиться с основными параметрами проекта можно в соответствующем разделе официальной страницы на сайте Администрации муниципального образования "Город Майкоп".
В соответствии с данными мониторинга, проводимого ежегодно Министерством финансов Республики Адыгея среди муниципальных образований, по качеству организации бюджетного процесса и управлению финансами по итогам оценки за 2013 - 2014 годы муниципальное образование "Город Майкоп" вошло в группу муниципальных образований с высокой степенью качества управления муниципальными финансами.
Бюджетная и налоговая политика муниципального образования "Город Майкоп" в 2013 - 2015 годах преследует своей целью повышение эффективной деятельности всех участников экономических отношений, создание стабильной налоговой системы, обеспечивающей бюджетную устойчивость, мобилизацию собственных доходов. Большинство целей поставленных в предыдущие годы, и в последующем сохраняют свою актуальность.
В 2016 - 2019 годах бюджетная политика будет направлена на дальнейшее повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп", налоговая политика ориентирована на обеспечение необходимого уровня доходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" с учетом оценки доходного потенциала.

Раздел II. ПРИОРИТЕТЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД МАЙКОП", ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, ЦЕЛЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ, ЕЕ КОНЕЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ, СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ

Муниципальная программа разработана во исполнение п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 6 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в части полномочий по осуществлению составления и организации исполнения местного бюджета. Приоритеты государственной политики в сфере реализации муниципальной программы ежегодно определяются Бюджетными посланиями Президента Российской Федерации и базируются на нормах основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Майкоп" соответствующего года и на плановый период.
Целью и основным направлением муниципальной программы является обеспечение сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы в муниципальном образовании "Город Майкоп" для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами. Для достижения поставленной цели в рамках муниципальной программы планируется решение следующих основных задач:
1. Организация и осуществление бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Майкоп".
2 Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп".
3. Создание условий для реализации муниципальной программы и входящих в нее подпрограмм.
Сведения о целевых показателях муниципальной программы и их значения приведены в таблице N 1 к муниципальной программе.
Ожидаемыми конечными результатами муниципальной программы являются:
- высокий уровень качества управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Адыгея);
- формирование бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на основе муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп";
- повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов в ходе своевременного планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности;
- повышенное качество финансового менеджмента;
- прозрачность и доступность информации муниципальных финансах муниципального образования "Город Майкоп";
- сохранение объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в пределах не выше утвержденного общего годового объема доходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений;
- отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп";
- обеспечение достижения установленных значений целевых показателей муниципальной программы и входящих в нее подпрограмм;
- повышение эффективности бюджетных расходов в сфере реализации муниципальной программы.
Муниципальная программа реализуется в 2016 - 2019 годах в один этап.

Таблица N 1

Сведения о целевых показателях эффективности реализации муниципальной программы на 2016 - 2019 годы

N п/п
Наименование программы, наименование показателя
Источник получения информации
Единица измерения
Значение показателей эффективности
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Итого 2016 - 2019 гг.
1
2
3
4
5
6
7
8
9

10
Программа "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"

1
Исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" по расходам к утвержденному уровню
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп";
ф. 0503317, утвержденная Приказом МФ РФ от 26.12.2010 N 191-н
%
100
97,5
95
95
95
95
95
2
Исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" по доходам к утвержденному уровню
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп"; ф. 0503317, утвержденная Приказом МФ РФ от 26.12.2010 N 191-н; информация в МФ РА, утвержденная Постановлением КМ РА от 20.06.2014 N 143
%
100
98,6
100
100
100
100
100

3
Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" для внесения в представительный орган муниципального образования "Город Майкоп"
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 24 декабря 2007 г. N 239-р "Об утверждении Положения "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп"
%
100
100
100
100
100
100
100
4
Соблюдение установленных бюджетным законодательством Российской Федерации требований о составе, сроках подготовки и сдачи отчетности об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в уполномоченные органы.
Приказ МФ РФ от 25.03.2011 N 33-н, Приказ МФ РФ от 26.12.2010 N 191-н, Программные комплексы СУФД и Свод-Smart
%
100
100
100
100
100
100
100

Раздел III. ОБОБЩЕННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МЕРОПРИЯТИЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Муниципальная программа направлена на реализацию полномочий, предусмотренных Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в части организации составления и исполнения местного бюджета, организации и ведения бюджетного учета, нормативного правового регулирования в соответствующей сфере.
Достижение целей и решение задач муниципальной программы будут осуществляться в рамках реализации следующих подпрограмм:
1. Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп".
2. Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп".
3. Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы".
Перечень основных мероприятий муниципальной программы с учетом подпрограмм представлен в таблице N 2 к муниципальной программе.

Таблица N 2

Перечень основных мероприятий муниципальной программы

N п/п
Наименование подпрограммы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель, участник
Срок выполнения
Цели
Задачи
Ожидаемый непосредственный результат
Связь с целевыми показателями (индикаторами) подпрограммы
Подпрограмма 1 "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
1.1
Основные мероприятия:

нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства
Финансовое управление
2016 - 2019 годы (по мере актуализации норм)
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
повышение эффективности процессов формирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" посредством дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений
высокий уровень качества управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Адыгея);
1
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
1.2
организация процесса планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" и формирование бюджетной отчетности
Финансовое управление, отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
2016 - 2019 годы
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
повышение эффективности процессов формирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" посредством дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений
повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, в ходе своевременного планирования и исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности
3; 6
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
1.3
организация системы повышения качества финансового менеджмента
Финансовое управление, отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп
2016 - 2019 годы
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
повышение эффективности процессов формирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" посредством дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений
повышение качества финансового менеджмента
4
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
1.4
организация развития программно-целевых принципов формирования расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление, отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
2016 - 2019 годы
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
дальнейшее внедрение программно-целевых методов в бюджетный процесс муниципального образования "Город Майкоп"
формирование бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на основе муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп"
2
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
1.5
обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
2016 - 2019 годы
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
публикация актуальной информации на официальной странице Финансового управления в сети "Интернет" с целью обеспечения открытости и прозрачности состояния муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп"
прозрачность и доступность информации о муниципальных финансах муниципального образования "Город Майкоп"
5
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп"
2.1
Основные мероприятия:







планирование объема и структуры муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
2016 - 2019 годы
обеспечение соответствия объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и его структуры финансовым возможностям муниципального образования "Город Майкоп"
соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации
сохранение объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в утвержденных пределах
1
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
2.2
обеспечение своевременности и полноты исполнения долговых обязательств в муниципальном образовании "Город Майкоп"
Финансовое управление
2016 - 2019 годы
обеспечение соответствия объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и его структуры финансовым возможностям муниципального образования "Город Майкоп"
организация обслуживания муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп"
отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп"
2; 3
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
Подпрограмма 3 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
3.1
Основные мероприятия:







создание условий для исполнения муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
Финансовое управление
2016 - 2019 годы
организация условий для эффективного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
обеспечение эффективного управления муниципальными финансами, составления и организации исполнения бюджета города
1) обеспечение достижения установленных значений целевых показателей муниципальной программы и входящих в нее подпрограмм;
2) повышение эффективности бюджетных расходов в сфере реализации муниципальной программы;
3) повышение эффективности исполнения муниципальных функций в сфере реализации муниципальной программы
1; 2
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)

Раздел IV. ОСНОВНЫЕ МЕРЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Муниципальная программа предусматривает применение бюджетного и налогового регулирования при реализации ее мероприятий.
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации программы приведены с указанием сроков и учетом подпрограмм в таблице N 3 к муниципальной программе.

Таблица N 3

Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы

п/п
Вид правового акта
Основные положения правового акта в разрезе муниципальной программы
Ответственный исполнитель, соисполнители, участники
Ожидаемые сроки принятия правового акта
1
2
3
4
5
1
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Утверждение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
Ежегодно до 31 декабря текущего финансового года
2
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
По мере необходимости
3
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Определение основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
ежегодно
4
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 24.12.2007 N 239-рс/1312 "Об утверждении Положения "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп"
Финансовое управление
По мере необходимости
5
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 28 мая 2014 г. N 55-рс "Об утверждении Положения о финансовом управлении администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
По мере необходимости
6
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Утверждение отчетов об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за I квартал, полугодие, 9 месяцев текущего года
Финансовое управление
ежеквартально
7
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Утверждение отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за отчетный финансовый год
Финансовое управление
ежегодно
8
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Уточнение порядка и сроков составления проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
По мере необходимости
9
Приказ Финансового управления
Утверждение порядка и методики планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
ежегодно
10
Приказ Финансового управления
Уточнение порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи муниципального образования "Город Майкоп" и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств
Финансовое управление
По мере необходимости
11
Приказ Финансового управления
Уточнение порядка составления и ведения кассового плана и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году
Финансовое управление
По мере необходимости
12
Приказ Финансового управления
Внесение изменений в порядок организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп", связанных с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея
Финансовое управление
По мере необходимости
13
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
О даче согласия на осуществление муниципальных внутренних заимствований муниципального образования "Город Майкоп" путем привлечения кредитов от кредитных организаций и бюджета Республики Адыгея
Финансовое управление
По мере необходимости
14
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в муниципальную программу муниципального образования "Город Майкоп" "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
Финансовое управление
По мере необходимости
15
Приказ Финансового управления
Внесение изменений в Приказ Финансового управления от 10.09.2013 N 63-О "О правилах учета и хранения исполнительных документов"
Финансовое управление
По мере необходимости
16
Приказ Финансового управления
Внесение изменений в Приказ Финансового управления от 03.04.2014 N 26-О "Об утверждении порядка исполнения решений о применении бюджетных мер принуждения"
Финансовое управление
По мере необходимости

Раздел V. РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Объем финансового обеспечения программы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за весь период ее реализации составит 385122,4 тысячи рублей, в том числе по годам:
2016 г. - 47951,4 тыс. руб.
2017 г. - 66897,0 тыс. руб.
2018 г. - 114847,0 тыс. руб.
2019 г. - 155427,0 тыс. руб.
Привлечение средств федерального, республиканского бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий программы не предусматривается.
Расходы на реализацию муниципальной программы включают в себя общий объем бюджетных ассигнований, направленных на обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств и деятельности Финансового управления в период действия программы (таблица N 4).

Таблица N 4

План реализации основных мероприятий муниципальной программы за счет всех источников финансирования

тыс. руб.
N п/п
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, направления
Соисполнитель (участник)
2016 - 2019 г. г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
ВСЕГО
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
1
Подпрограмма "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
Всего по подпрограмме, в т.ч. по соисполнителям
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Финансовое управление
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.1
Основное мероприятие: нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства
Финансовое управление
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

1.2
Основное мероприятие: организация процесса планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" и формирование бюджетной отчетности
Отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0


Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.3
Основное мероприятие: повышение качества финансового менеджмента
Отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.4
Основное мероприятие: развитие программно-целевых принципов формирования расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
Отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.5
Основное мероприятие: обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
Подпрограмма "Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп"
Всего по подпрограмме, в т.ч. по соисполнителям
336125,4
0
0
336125,4
0
35710,4
0
0
35710,44
0
54645,0
0
0
54645,0
0
102595,0
0
0
102595,0
0
143175,0


143175,0
0
Финансовое управление
336125,4
0
0
336125,4
0
35710,4
0
0
35710,44
0
54645,0
0
0
54645,0
0
102595,0
0
0
102595,0
0
143175,0


143175,0
0
2.1
Основное мероприятие: планирование объема и структуры муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2
Основное мероприятие: обеспечение своевременности и полноты исполнения долговых обязательств в муниципальном образовании "Город Майкоп"
Финансовое управление
336125,4
0
0
336125,4
0
35710,4
0
0
35710,44
0
54645,0
0
0
54645,0
0
102595,0
0
0
102595,0
0
143175,0


143175,0
0
Направление расходов: расходы по процентным платежам по муниципальному долгу
336125,4
0
0
336125,4
0
35710,4
0
0
35710,44
0
54645,0
0
0
54645,0
0
102595,0
0
0
102595,0
0
143175,0


143175,0
0
3
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
Всего по подпрограмме, в т.ч. по соисполнителям
48997,0
0
0
48997,0
0
12241,0
0
0
12241,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
Финансовое управление
48997,0
0
0
48997,0
0
12241,0
0
0
12241,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
3.1
Основное мероприятие: создание условий для исполнения муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
Финансовое управление
48997,0
0
0
48997,0
0
12241,0
0
0
12241,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
Направление расходов: расходы по обеспечению деятельности и выполнению функций Финансового управления
48997,0
0
0
48997,0
0
12241,0
0
0
12241,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0

Раздел VI. АНАЛИЗ РИСКОВ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ И ОПИСАНИЕ МЕР УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Успешная реализация муниципальной программы во многом зависит от своевременной оценки рисков.
Наибольшую опасность представляют риски, которыми сложно управлять в рамках действия программы, которые связаны с ухудшением экономической ситуации в экономике Российской Федерации и Республики Адыгея, возникающие в результате ошибочных управленческих решений, изменения законодательных норм (законодательные, финансовые и организационные риски).
Так, достижению запланированных результатов могут препятствовать:
- риски, связанные с изменением финансового (бюджетного) и налогового законодательства;
- риски, связанные с увеличением заемных средств, в рамках управления муниципальными финансами;
- изменение уровня инфляции, кризисные явления;
- риски, связанные с ошибками в управлении программой;
- риски, связаны с финансированием программы в неполном объеме.
Управление рисками реализации муниципальной программы будет осуществляться на основе следующих мер:
- комплексного анализа федерального, регионального законодательства, муниципальных нормативных актов;
- анализа показателей долговой устойчивости;
- принятием мер, направленных на реализацию первоочередных задач;
- повышения квалификации и ответственности специалистов Финансового управления для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий, а также координации их деятельности;
- принятия мер по эффективному распределению имеющихся финансовых средств.
В целом, вероятность возникновения рисковых факторов оценивается как низкая. Управление рисками будет осуществляться в рамках действующего законодательства в сфере деятельности Финансового управления.

Раздел VII. УЧАСТИЕ ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД МАЙКОП" В ФОРМИРОВАНИИ И РЕАЛИЗАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ И РЕСПУБЛИКАНСКИХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ

На момент утверждения муниципальной программы участие в федеральных и республиканских программах нормативными правовыми актами не предусмотрено.

Подпрограмма 1 "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"

Паспорт подпрограммы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"

Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление
Соисполнитель подпрограммы
Отсутствует
Участники подпрограммы
1. Администрация муниципального образования "Город Майкоп".
2. Комитет по образованию администрации муниципального образования "Город Майкоп".
3. Управление жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства муниципального образования "Город Майкоп".
4. Управление культуры муниципального образования "Город Майкоп".
5. Управление сельского хозяйства Администрации муниципального образования "Город Майкоп".
6. Комитет по физической культуре и спорту муниципального образования "Город Майкоп".
7. Комитет по управлению имуществом муниципального образования "Город Майкоп".
8. Управление архитектуры и градостроительства муниципального образования "Город Майкоп".
9. Управление по чрезвычайным ситуациям муниципального образования "Город Майкоп".
Цели подпрограммы
Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
Задачи подпрограммы
1) Повышение эффективности процессов формирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" посредством дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений.
2) Дальнейшее внедрение программно-целевых методов в бюджетный процесс муниципального образования "Город Майкоп".
3) Публикация актуальной информации на официальной странице Финансового управления в сети "Интернет" с целью обеспечения открытости и прозрачности состояния муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп".
Этапы и сроки реализации подпрограммы
2016 - 2019 гг., в один этап
Целевые показатели эффективности реализации подпрограммы
1) Степень качества управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Город Майкоп" в рейтинге качества управления муниципальными финансами муниципальных образований Республики Адыгея, формируемом Министерством финансов Республики Адыгея.
2) Удельный вес расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп", формируемых в рамках муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп".
3) Количество внесенных в течение года изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период.
4) Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и формирование их ежегодного рейтинга.
5) Наличие опубликованного на официальном сайте Администрации муниципального образования "Город Майкоп" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в доступной для граждан форме, информационной открытости деятельности Финансового управления.
6) Наличие своевременной сформированной бюджетной отчетности.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального за весь период ее реализации не предусмотрены.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1) Высокий уровень качества управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Адыгея).
2) Формирование бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на основе муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп".
3) Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов в ходе своевременного планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности.
4) Повышенное качество финансового менеджмента.
5) Прозрачность и доступность информации о муниципальных финансах муниципального образования "Город Майкоп".

I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

Современная система управления общественными финансами стала результатом бюджетных реформ, проведенных в 2000 годах в Российской Федерации.
Система муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп" постоянно и динамично развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми как на федеральном, региональном уровнях, так и на местном уровне.
В 2011 - 2013 годах совершенствование системы управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп" осуществлялось в рамках реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на период 2011 - 2013 годов" (далее - Программа), утвержденной Постановлением Администрации муниципального образования "Город Майкоп".
В ходе реализации подпрограммы были проведены мероприятия по следующим основным направлениям:
1) развитие программно-целевых принципов формирования бюджета муниципального образования "Город Майкоп", включая подготовку перехода к программному бюджету;
2) повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ);
3) оптимизация функций структурных подразделений Администрации муниципального образования "Город Майкоп";
4) энергосбережение и повышение энергетической эффективности муниципального образования "Город Майкоп".
Впоследствии интегрированные в бюджетный процесс муниципальные программы муниципального образования "Город Майкоп" позволят более четко определить приоритеты использования бюджетных средств и, следовательно, создадут условия для повышения качества бюджетного планирования, эффективности, гибкости и результативности использования бюджетных средств.
В 2012 году завершился переходный период реформирования муниципальных учреждений муниципального образования "Город Майкоп". Однако работа по оптимизации сети муниципальных учреждений муниципального образования "Город Майкоп" и разработка мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов продолжилась и в условиях новых форм финансового обеспечения деятельности муниципальных учреждений муниципального образования "Город Майкоп". В результате реализации мер по оптимизации расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" ресурсы в первоочередном порядке направлялись на финансовое обеспечение задач, сформулированных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.
В целях открытости сведений с 1 января 2012 года информация о деятельности всех муниципальных учреждений и оказываемых ими услугах размещается на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (www.bus.gov.ru).
В целях информирования населения о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на странице "Финансовое управление" в сети "Интернет", в доступной для граждан форме, создана рубрика "Бюджет для граждан". Электронная брошюра позволяет составить представление и обладать актуальной и достоверной информацией об основных источниках формирования доходной части бюджета, а также направлениях расходования бюджетных средств, их целевом использовании.
Создана система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого субъектами бюджетного планирования бюджета муниципального образования "Город Майкоп".
Оценка качества финансового менеджмента служит для субъектов бюджетного планирования бюджета муниципального образования "Город Майкоп" ориентиром для проведения работы по совершенствованию внутренних процедур финансового менеджмента.
Несмотря на реализованные мероприятия по совершенствованию нормативного правового и методологического обеспечения реформирования бюджетного процесса и достигнутые результаты в рамках реализации Программы, формирование целостной системы управления общественными финансами еще не завершено.
В настоящее время основными направлениями дальнейшего реформирования сферы муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп" являются развитие программно-целевых принципов бюджетного планирования в рамках муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп".
В части повышения качества и доступности муниципальных услуг работа будет направлена на:
1) формирование ведомственных перечней муниципальных услуг и работ на основе базовых (отраслевых) перечней муниципальных услуг и работ, утвержденных федеральными органами исполнительной власти, начиная с формирования муниципальных заданий на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов;
2) осуществление перехода к единой методике расчета прозрачных и объективных единых нормативных затрат на оказание услуг (выполнение работ) на основе общих требований к определению нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в соответствующих сферах, установленных федеральными органами исполнительной власти.
Конечным результатом должна стать систематическая реализация мероприятий главными распорядителями бюджетных средств муниципального образования "Город Майкоп", направленных на повышение качества управления финансами с использованием принципов бюджетирования, ориентированного на результат, а также увеличение доли расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп", формируемых в рамках муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп".

II. Приоритеты государственной политики в сфере повышения эффективности управления муниципальными финансами социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп", цели, задачи, целевые показатели эффективности реализации подпрограммы, ее конечные результаты, сроки и этапы реализации

Приоритеты государственной политики реализации подпрограммы соответствуют приоритетам муниципальной программы в целом.
Целью подпрограммы является создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп".
Для достижения поставленной цели будут решаться следующие задачи:
1) повышение эффективности процессов формирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" посредством дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений;
2) дальнейшее внедрение программно-целевых методов в бюджетный процесс муниципального образования "Город Майкоп";
3) публикация актуальной информации на официальной странице Финансового управления в сети "Интернет" с целью обеспечения открытости и прозрачности состояния муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп".
Эффективность подпрограммы измеряется следующими целевыми показателями:
1) степень качества управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Город Майкоп" в рейтинге качества управления муниципальными финансами муниципальных образований Республики Адыгея, формируемом Министерством финансов Республики Адыгея;
2) удельный вес расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп", формируемых в рамках муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп";
3) количество внесенных в течение года изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период;
4) наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и формирование их ежегодного рейтинга;
5) наличие опубликованного на официальном сайте Администрации муниципального образования "Город Майкоп" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в доступной для граждан форме, информационной открытости деятельности Финансового управления;
6) наличие своевременной сформированной бюджетной отчетности.
При реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
1) высокий уровень качества управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Адыгея);
2) формирование бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на основе муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп";
3) повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов в ходе своевременного планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности;
4) повышенное качество финансового менеджмента;
5) прозрачность и доступность информации о муниципальных финансах муниципального образования "Город Майкоп".
Подпрограмма реализуется в один этап с 2016 - 2019 годы.
Сведения о целевых показателях подпрограммы 1 и их значения приведены в таблице N 1.1.

Таблица N 1.1

Сведения о целевых показателях эффективности реализации подпрограммы

N п/п
Наименование программы, наименование показателя
Источник получения информации
Единица измерения

Значение показателей эффективности
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Итого 2016 - 2019 гг.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Подпрограмма 1 "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
1.1
Степень качества управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Город Майкоп" в рейтинге качества управления муниципальными финансами муниципальных образований Республики Адыгея, формируемом Министерством финансов Республики Адыгея
сайт Министерства финансов Республики Адыгея
степень качества
I
I
I
I
I
I
I

1.2
Удельный вес расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп", формируемых в рамках муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп"
ф. 0503317, ф. 0503387 утверждены Приказом МФ РФ от 26.12.2010 N 191-н
%
22
79
88
85
85
85
85
1.3
Количество внесенных в течение года изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп"
раз
13
12
12
12
12
12
48
1.4
Наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и формирование их ежегодного рейтинга
Официальный сайт Администрации муниципального образования "Город Майкоп", раздел "Экономика и финансы"
%
100
100
100
100
100
100
100
1.5
Наличие опубликованного на официальном сайте Администрации муниципального образования "Город Майкоп" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в доступной для граждан форме, информационной открытости деятельности Финансового управления
Официальный сайт Администрации муниципального образования "Город Майкоп", раздел "Экономика и финансы"
%
100
100
100
100
100
100
100
1.6
Наличие своевременной сформированной бюджетной отчетности
Приказ Министерства финансов РА от 16.12.2014 N 235-А, приказ от 03.12.2015 N 232-А
%
100
100
100
100
100
100
100

III. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы реализуются следующие основные мероприятия:
1) нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства, осуществляемое путем разработки нормативных правовых актов по вопросам правового регулирования в сфере бюджетного процесса и организационно-методологического обеспечения бюджетного процесса на муниципальном уровне;
2) организация процесса планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" и формирование бюджетной отчетности, осуществляемое путем своевременного и качественного составления проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период и представления его на рассмотрение в представительный орган, обеспечение исполнения бюджета в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации и Решением Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 24.12.2007 N 239-рс "Об утверждении Положения "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп", ведения бюджетного учета и формирования достоверной бюджетной отчетности;
3) организация системы повышения качества финансового менеджмента. Дальнейшее совершенствование качества финансового менеджмента предполагает оценку эффективности принимаемых управленческих решений о распределении, обеспечении адресного, экономного и результативного использования бюджетных средств, направляемых в том числе на оказание муниципальных услуг, осуществляемых подведомственными муниципальными учреждениями муниципального образования "Город Майкоп";
4) организация развития программно-целевых принципов формирования расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп", осуществляемого путем завершения полноценного внедрения программно-целевых методов управления в бюджетный процесс и совершенствования нормативной базы в части формирования бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на основе муниципальных программ, что обеспечит прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов;
5) обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп", осуществляемых путем публикации актуальной информации о проводимой бюджетной политике и бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп", в том числе в доступной для граждан форме ("Бюджет для граждан"), и информационной открытости деятельности Финансового управления муниципального образования "Город Майкоп".
Перечень основных мероприятий подпрограммы 1 представлен в таблице 1.2.

Таблица N 1.2

Перечень основных мероприятий муниципальной подпрограммы

N п/п
Наименование подпрограммы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель, участник
Срок выполнения
Цели
Задачи
Ожидаемый непосредственный результат
Связь с целевыми показателями (индикаторами) подпрограммы
Подпрограмма 1 "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
1.1
Основные мероприятия:

нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства
Финансовое управление
2016 - 2019 годы (по мере актуализации норм)
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
повышение эффективности процессов формирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" посредством дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений
высокий уровень качества управления муниципальными финансами (по оценке Министерства финансов Республики Адыгея)
1
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
1.2
организация процесса планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" и формирование бюджетной отчетности
Финансовое управление, отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
2016 - 2019 годы
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
повышение эффективности процессов формирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" посредством дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений
повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, в ходе своевременного планирования и исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности
3; 6
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
1.3
организация системы повышения качества финансового менеджмента
Финансовое управление, отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп
2016 - 2019 годы
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
повышение эффективности процессов формирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" посредством дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений
повышение качества финансового менеджмента
4
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
1.4
организация развития программно-целевых принципов формирования расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление, отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
2016 - 2019 годы
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
дальнейшее внедрение программно-целевых методов в бюджетный процесс муниципального образования "Город Майкоп"
формирование бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на основе муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп"
2
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
1.5
обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
2016 - 2019 годы
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
публикация актуальной информации на официальной странице Финансового управления в сети "Интернет" с целью обеспечения открытости и прозрачности состояния муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп"
прозрачность и доступность информации о муниципальных финансах муниципального образования "Город Майкоп"
5
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)

IV. Основные меры правового регулирования в сфере реализации подпрограммы

В рамках подпрограммы осуществляется работа по внесению изменений в нормативные правовые акты муниципального образования "Город Майкоп" в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории муниципального образования "Город Майкоп", управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп" и в части мер, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов.
Необходимость разработки нормативных правовых актов муниципального образования "Город Майкоп" будет определяться в процессе реализации подпрограммы в соответствии с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея (таблица 1.3).

Таблица N 1.3

Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы

N п/п
Вид правового акта
Основные положения правового акта в разрезе муниципальной программы
Ответственный исполнитель, соисполнители, участники
Ожидаемые сроки принятия правового акта
1
2
3
4
5
1
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Утверждение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
Ежегодно до 31 декабря текущего финансового года
2
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
По мере необходимости
3
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Определение основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
ежегодно
4
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 24.12.2007 N 239-рс/1312 "Об утверждении Положения "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп"
Финансовое управление
По мере необходимости
5
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 28 мая 2014 г. N 55-рс "Об утверждении Положения о финансовом управлении администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
По мере необходимости
6
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Утверждение отчетов об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за I квартал, полугодие, 9 месяцев текущего года
Финансовое управление
ежеквартально
7
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Утверждение отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за отчетный финансовый год
Финансовое управление
ежегодно
8
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Уточнение порядка и сроков составления проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
По мере необходимости
9
Приказ Финансового управления
Утверждение порядка и методики планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Финансовое управление
ежегодно
10
Приказ Финансового управления
Уточнение порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи муниципального образования "Город Майкоп" и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств
Финансовое управление
По мере необходимости
11
Приказ Финансового управления
Уточнение порядка составления и ведения кассового плана и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году
Финансовое управление
По мере необходимости
12
Приказ Финансового управления
Внесение изменений в порядок организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп", связанных с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея
Финансовое управление
По мере необходимости
13
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в муниципальную программу муниципального образования "Город Майкоп" "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
Финансовое управление
По мере необходимости
14
Приказ Финансового управления
Внесение изменений в Приказ Финансового управления от 10.09.2013 N 63-О "О правилах учета и хранения исполнительных документов"
Финансовое управление
По мере необходимости
15
Приказ Финансового управления
Внесение изменений в Приказ Финансового управления от 03.04.2014 N 26-О "Об утверждении порядка исполнения решений о применении бюджетных мер принуждения"
Финансовое управление
По мере необходимости

V. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за весь период ее реализации, направление расходов не предусмотрены.
Привлечение средств федерального, республиканского бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается (таблица 1.4).

Таблица N 1.4

План реализации основных мероприятий подпрограммы за счет всех источников финансирования

тыс. руб.
N п/п
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, направления
Соисполнитель (участник)
2016 - 2019 гг.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
ВСЕГО
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
1
Подпрограмма "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Майкоп"
Всего по подпрограмме, в т.ч. по соисполнителям
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Финансовое управление
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.1
Основное мероприятие:
нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства
Финансовое управление
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

1.2
Основное мероприятие:
организация процесса планирования и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" и формирование бюджетной
Отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.3
Основное мероприятие:
повышение качества финансового менеджмента
Отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.4
Основное мероприятие:
развитие программно-целевых принципов формирования расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
Отраслевые (функциональные) органы Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.5
Основное мероприятие:
обеспечение открытости и прозрачности муниципальных финансов муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками

При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
1) законодательные, связанные с изменением федерального законодательства, законодательства Республики Адыгея, определяющего систему мероприятий по повышению эффективности расходов бюджетов муниципальных образований;
2) организационные риски, связанные с недостаточной квалификацией, недобросовестностью и (или) организационной инертностью отдельных соисполнителей мероприятий подпрограммы, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, невыполнению ряда мероприятий подпрограммы.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации подпрограммы предусматривается:
1) проведение мониторинга и анализа действующего бюджетного законодательства Российской Федерации, законодательства Республики Адыгея в целях своевременного приведения в соответствие с требованиями федерального и регионального законодательства нормативных правовых актов муниципального образования "Город Майкоп";
2) осуществление контроля порядка и сроков подготовки проекта Решения народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период и проекта Решения Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за отчетный период;
3) обеспечение своевременного и полного исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
4) регулярный контроль за ходом реализации мероприятий подпрограммы с разработкой при необходимости корректирующих действий, обеспечивающих своевременное и в полном объеме выполнение мероприятий подпрограммы.

Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп"

Паспорт подпрограммы "Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп"

Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление
Соисполнитель подпрограммы
Отсутствует
Участники подпрограммы
Отсутствуют
Цели подпрограммы
Обеспечение соответствия объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и его структуры финансовым возможностям муниципального образования "Город Майкоп"
Задачи подпрограммы
1) Соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
2) Организация обслуживания муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп".
Этапы и сроки реализации подпрограммы
2016 - 2019 годы, в один этап
Целевые показатели эффективности реализации подпрограммы
1) Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" к доходам бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета объема безвозмездных поступлений.
2) Доля расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп".
3) Наличие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп".
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" составят 336125,4 тыс. руб., в том числе:
2016 г. - 35710,4 тыс. руб.
2017 г. - 54645,0 тыс. руб.
2018 г. - 102595,0 тыс. руб.
2019 г. - 143175,0 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1) Сохранение объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в пределах не выше утвержденного общего годового объема доходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.
2) Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп".

I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

В соответствии с Решением Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 24.12.2007 N 239-рс "Об утверждении Положения "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп" управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп" осуществляет Финансовое управление.
В рамках возложенных полномочий проводится работа, направленная на эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп", оптимизацию его структуры, минимизацию расходов на его обслуживание, обеспечение отсутствия просроченной задолженности по долговым обязательствам, раскрытие информации о долговых обязательствах. Также за Финансовым управлением закреплены полномочия по ведению долговой книги муниципального образования "Город Майкоп".
Причиной возникновения и нарастания муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" является рост дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп" вследствие сокращения и неравномерности поступления доходов и увеличения объема расходных обязательств. При недостаточности доходов и источников покрытия дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп", а также для исполнения принятых обязательств возникает необходимость привлечения таких источников финансирования дефицита бюджета, как кредиты кредитных организаций и бюджетные кредиты из республиканского бюджета Республики Адыгея. В 2016 году Финансовому управлению в соответствии с Решением Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 28.04.2016 N 276 "О даче согласия Финансовому управлению администрации муниципального образования "Город Майкоп" на получение кредита в кредитной организации" дано согласие на получение кредита в кредитной организации на покрытие дефицита бюджета.
Несмотря на то, что объемы муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и расходы на его обслуживание не превышают ограничений, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации, становится актуальным и объективно необходимым принятие всех возможных мер для недопущения необоснованного роста объема вновь принимаемых расходных обязательств и сохранение умеренной долговой нагрузки на бюджет муниципального образования "Город Майкоп".
Залогом успешного достижения цели и решения задач подпрограммы является сохранение экономически обоснованного объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и его поддержание, в том числе и объема расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп", на уровнях, устанавливаемых ежегодно решением представительного органа о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период, а также обеспечение безусловного исполнения принятых муниципальным образованием "Город Майкоп" долговых обязательств и отсутствие просроченной задолженности по ним.

II. Приоритеты государственной политики в соответствующей сфере социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп", цели, задачи, целевые показатели эффективности реализации подпрограммы, ее конечные результаты, сроки и этапы реализации

Приоритетом государственной политики в сфере реализации подпрограммы является обеспечение долговой устойчивости путем проведения взвешенной долговой политики и поддержания оптимального объема внутренних заимствований муниципального образования "Город Майкоп".
Целью подпрограммы является обеспечение соответствия объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и его структуры финансовым возможностям муниципального образования "Город Майкоп".
Достижение указанной цели характеризуется решением следующих задач:
1) соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
2) организация обслуживания муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп".
Эффективность подпрограммы измеряется следующими целевыми показателями:
1) отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" к доходам бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета объема безвозмездных поступлений;
2) доля расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп";
3) наличие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп".
По итогам реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
1) сохранение объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в утвержденных пределах;
2) отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп".
Целевые показатели эффективности реализации подпрограммы представлены в таблице 2.1.
Подпрограмма реализуется без разделения на этапы, с 2016 - 2019 годы.

Таблица N 2.1

Сведения о целевых показателях эффективности реализации подпрограммы на 2016 - 2019 годы

N п/п
Наименование программы, наименование показателя
Источник получения информации
Единица измерения

Значение показателей эффективности
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Итого 2016 - 2019 гг.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп"

2.1
Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" к доходам бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета объема безвозмездных поступлений
ф. 0503317 ф. 0503387 ф. 0503172 утверждены Приказом МФ РФ от 26.12.2010 N 191-н
%
60,8
60,2
66,6
65,4
65,4
65,4
64,0
2.2
Доля расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в общем объеме расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
ф. 0503317 утверждена Приказом МФ РФ от 26.12.2010 N 191-н
%
1,2
1,04
2,3
0,3
0,3
0,3
0,9
2.3
Наличие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп"
Муниципальная долговая книга муниципального образования "Город Майкоп"
тыс. руб.
0
0
0
0
0
0
0

III. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы реализуются два основных мероприятия.
1. Планирование объема и структуры муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп".
Планирование объемов вновь принимаемых долговых обязательств, расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" будет осуществляться в соответствии с Решением Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период с учетом положений Бюджетного кодекса Российской Федерации. При этом будет осуществляться выбор долговых инструментов, отвечающий требованиям минимизации рисков долговой политики и стоимости заимствований. В рамках последующего анализа состояния муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" осуществляется:
1) учет и регистрация долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп" в долговой книге муниципального образования "Город Майкоп";
2) ежемесячный сбор и предоставление в Министерство финансов Республики Адыгея информации о долговых обязательствах, отраженных в долговой книге муниципального образования "Город Майкоп".
2. Обеспечение своевременности и полноты исполнения долговых обязательств в муниципальном образовании "Город Майкоп" с учетом направления расходов.
Расходные обязательства муниципального образования "Город Майкоп" по обслуживанию муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" определяются на основании заключенных контрактов.
Привлечение кредитных ресурсов в виде кредитных линий позволяет осуществлять выборку кредитов по мере необходимости при отсутствии средств на едином счете бюджета муниципального образования "Город Майкоп". Выполнение указанного основного мероприятия направлено на осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп", строго в соответствии с принятыми обязательствами и сроками погашения долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп", составленных в соответствии с условиями контрактов.
В целях финансового обеспечения расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" запланировано привлечение кредитов кредитных организаций.
Так, в 2016 году планируется заключение муниципальных контрактов на открытие невозобновляемых кредитных линий со свободной выборкой кредитных средств и лимитом кредитования в объеме 250000,0 тыс. руб. Заключение муниципального контракта планируется в рамках настоящей подпрограммы на следующих условиях:
1) сроки проведения закупок: июль - август 2016, октябрь 2016;
2) предельный объем средств на оплату результата оказания услуг по кредитным линиям составит 35781,6 тыс. руб., в том числе по годам:
- 2016 г. - 7310,6 тыс. руб.;
- 2017 г. - 28471,0 тыс. руб.;
рассчитан с учетом процентной ставки, полученной в результате анализа кредитного рынка. Срок действия кредитных линий - 365 дней. Дата окончательного погашения (возврата) кредитных средств - сентябрь, ноябрь 2017 г. Погашение средств по кредитной линии осуществляется за счет поступления доходов и (или) за счет изменения источников внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп".
Реализация мероприятия позволит обеспечить сбалансированность бюджета муниципального образования "Город Майкоп".
Перечень основных мероприятий подпрограммы 2 представлен в таблице 2.2.

Таблица N 2.2

Перечень основных мероприятий муниципальной подпрограммы

N п/п
Наименование подпрограммы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель, участник
Срок выполнения
Цели
Задачи
Ожидаемый непосредственный результат
Связь с целевыми показателями (индикаторами) подпрограммы
Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп"
2.1
Основные мероприятия:

планирование объема и структуры муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
2016 - 2019 годы
обеспечение соответствия объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и его структуры финансовым возможностям муниципального образования "Город Майкоп"
соблюдение ограничений по объему муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации
сохранение объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в утвержденных пределах
1
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)
2.2
обеспечение своевременности и полноты исполнения долговых обязательств в муниципальном образовании "Город Майкоп"
Финансовое управление
2016 - 2019 годы
обеспечение соответствия объема муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" и его структуры финансовым возможностям муниципального образования "Город Майкоп"
организация обслуживания муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп"
отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп"
2; 3
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)

IV. Основные меры правового регулирования в сфере реализации подпрограммы

В рамках подпрограммы осуществляется работа по внесению изменений в нормативные правовые акты муниципального образования "Город Майкоп" в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории муниципального образования "Город Майкоп" (таблица 2.3).
Необходимость разработки нормативных правовых актов муниципального образования "Город Майкоп" будет определяться в процессе реализации подпрограммы в соответствии с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея.

Таблица N 2.3

Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы

п/п
Вид правового акта
Основные положения правового акта в разрезе муниципальной программы
Ответственный исполнитель, соисполнители, участники
Ожидаемые сроки принятия правового акта
1
2
3
4
5
1.
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 28 мая 2014 г. N 55-рс "Об утверждении Положения о финансовом управлении администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
По мере необходимости
2.
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Утверждение отчетов об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за I квартал, полугодие, 9 месяцев текущего года
Финансовое управление
ежеквартально
3.
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Утверждение отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за отчетный финансовый год
Финансовое управление
ежегодно
4.
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
О даче согласия на осуществление муниципальных внутренних заимствований муниципального образования "Город Майкоп" путем привлечения кредитов от кредитных организаций и бюджета Республики Адыгея
Финансовое управление
По мере необходимости
5.
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в муниципальную программу муниципального образования "Город Майкоп" "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
Финансовое управление
По мере необходимости

V. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Направление расходов подпрограммы: расходы по процентным платежам по муниципальному долгу.
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за весь период ее реализации составляет 336125,4 тыс. руб., в том числе по годам:
2016 г. - 35710,4 тыс. руб.
2017 г. - 54645,0 тыс. руб.
2018 г. - 102595,0 тыс. руб.
2019 г. - 143175,0 тыс. руб.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период.
Привлечение средств федерального, республиканского бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается (таблица 2.4).

Таблица 2.4

План реализации основных мероприятий подпрограммы за счет всех источников финансирования

тыс. руб.
N п/п
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, направления
Соисполнитель (участник)
2016 - 2019 гг.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
ВСЕГО
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"

2
Подпрограмма "Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Майкоп"
Всего по подпрограмме, в т.ч. по соисполнителям
336125,4
0
0
336125,4
0
35710,4
0
0
35710,4
0
54645,0
0
0
54645,0
0
102595,0
0
0
102595,0
0
143175,0
0
0
143175,0
0
Финансовое управление
336125,4
0
0
336125,4
0
35710,4
0
0
35710,4
0
54645,0
0
0
54645,0
0
102595,0
0
0
102595,0
0
143175,0
0
0
143175,0
0
2.1
Основное мероприятие:
планирование объема и структуры муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Направление расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2
Основное мероприятие:
обеспечение своевременности и полноты исполнения долговых обязательств в муниципальном образовании "Город Майкоп"
Финансовое управление
336125,4
0
0
336125,4
0
35710,4
0
0
35710,4
0
54645,0
0
0
54645,0
0
102595,0
0
0
102595,0
0
143175,0
0
0
143175,0
0
Направление расходов: расходы по процентным платежам по муниципальному долгу
336125,4
0
0
336125,4
0
35710,4
0
0
35710,4
0
54645,0
0
0
54645,0
0
102595,0
0
0
102595,0
0
143175,0
0
0
143175,0
0

VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками

При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
1) принятие решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами, что повлечет увеличение дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп";
2) увеличение стоимости заимствований муниципального образования "Город Майкоп";
3) увеличение объема расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп".
Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе федерального законодательства, законодательства Республики Адыгея и нормативно-правовых актов муниципального образования "Город Майкоп".

Подпрограмма 3 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"

Паспорт подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"

Ответственный исполнитель подпрограммы
Финансовое управление
Соисполнитель подпрограммы
Отсутствует
Участники подпрограммы
Отсутствуют
Цели подпрограммы
Организация условий для эффективного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
Задачи подпрограммы
Обеспечение эффективного управления муниципальными финансами, составления и организации исполнения бюджета города
Этапы и сроки реализации подпрограммы
2016 - 2019 г., в один этап
Целевые показатели эффективности реализации подпрограммы
1) Наличие оценки эффективности хода реализации муниципальной программы.
2) Доля достигнутых целевых показателей муниципальной программы к общему количеству целевых показателей.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" составят 48997,0 тыс. руб., в том числе:
2016 г. - 12241,0 тыс. руб.
2017 г. - 12252,0 тыс. руб.
2018 г. - 12252,0 тыс. руб.
2019 г. - 12252,0 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы
1) Обеспечение достижения установленных значений целевых показателей муниципальной программы и входящих в нее подпрограмм.
2) Повышение эффективности бюджетных расходов в сфере реализации муниципальной программы.

I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

Данная подпрограмма направлена на достижение целей и задач муниципальной программы и на формирование и развитие обеспечивающих ее реализацию механизмов.
Реализация целей и задач муниципальной программы непосредственно определяет приоритетные направления работы Финансового управления. Широкий круг мероприятий направлен на организацию работы по формированию и исполнению бюджета муниципального образования "Город Майкоп", формированию бюджетной отчетности, совершенствованию бюджетной системы, оптимизации и повышению эффективности и результативности бюджетных расходов, обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации действующих и вновь принимаемых расходных обязательств, внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат, с переходом на программно-целевое планирование, повышение эффективности бюджетных расходов за счет осуществления предварительного контроля за расходованием бюджетных средств посредством санкционирования расходов, методологическое обеспечение и сопровождение.
При этом Финансовое управление в рамках реализации муниципальной программы обеспечивает и будет обеспечивать разработку проектов нормативных правовых актов муниципального образования "Город Майкоп" в части своей компетенции.
Залогом успешного достижения целей и решения задач муниципальной программы является обеспечение эффективного исполнения муниципальных функций в сфере реализации муниципальной программы. Административный регламент по исполнению муниципальной функции по составлению и организации исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" утвержден Постановлением Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 27 июля 2010 года N 562.

II. Приоритеты государственной политики в соответствующей сфере социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп", цели, задачи, целевые показатели эффективности реализации подпрограммы, ее конечные результаты, сроки и этапы реализации

Приоритетом государственной политики в сфере реализации подпрограммы является качественное выполнение мероприятий муниципальной программы. Цель программы связана с организацией условий для эффективного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджета муниципального образования "Город Майкоп".
Достижение указанной цели характеризуется решением следующей задачи - обеспечение эффективного управления муниципальными финансами, составления и организации исполнения бюджета города.
Эффективность подпрограммы измеряется целевыми показателями:
1) наличие оценки эффективности хода реализации муниципальной программы;
2) доля достигнутых целевых показателей муниципальной программы к общему количеству целевых показателей.
В результате реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
1) обеспечение достижения установленных значений целевых показателей муниципальной программы и входящих в нее подпрограмм;
2) повышение эффективности бюджетных расходов в сфере реализации муниципальной программы.
Целевые показатели эффективности представлены в таблице 3.1.
Подпрограмма реализуется в 2016 - 2019 годах без разделения на этапы.

Таблица N 3.1

Сведения о целевых показателях эффективности реализации подпрограммы на 2016 - 2019 годы

N п/п
Наименование программы, наименование показателя
Источник получения информации
Единица измерения

Значение показателей эффективности
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Итого 2016 - 2019 гг.
1
2
3
4
5
6
7
8
9

10
Подпрограмма 3 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
3.1
Наличие оценки эффективности хода реализации муниципальной программы
годовой отчет о ходе реализации муниципальной программы
балл
92
80
92
80
80
80
80
3.2
Доля достигнутых целевых показателей муниципальной программы к общему количеству целевых показателей
результаты оценки эффективности реализации муниципальной программы
%
100
92
100
100
100
100
100

III. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы в соответствии с направлением расходов реализуется основное мероприятие по созданию условий для исполнения муниципальной программы "Управление муниципальными финансами" на 2016 - 2019 годы" (таблица 3.2).
Реализация основного мероприятия направлена на:
1) осуществление полномочий в соответствии с Положением о Финансовом управлении, утвержденным Решением Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 28.05.2014 N 55-рс "Об утверждении Положения о финансовом управлении администрации муниципального образования "Город Майкоп";
2) осуществление уплаты налогов, сборов и иных платежей по обязательствам Финансового управления;
3) исполнение судебных актов по искам к муниципальному образованию "Город Майкоп";
4) организацию профессиональной подготовки, переподготовки и повышение квалификации работников Финансового управления;
5) обеспечение технической и информационной поддержки деятельности Финансового управления.

Таблица N 3.2

Перечень основных мероприятий муниципальной подпрограммы

N п/п
Наименование подпрограммы, основного мероприятия
Ответственный исполнитель, участник
Срок выполнения
Цели
Задачи
Ожидаемый непосредственный результат
Связь с целевыми показателями (индикаторами) подпрограммы
Подпрограмма 3 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
3.1
Основные мероприятия:

создание условий для исполнения муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
Финансовое управление
2016 - 2019 годы
организация условий для эффективного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
обеспечение эффективного управления муниципальными финансами, составления и организации исполнения бюджета города
1) обеспечение достижения установленных значений целевых показателей муниципальной программы и входящих в нее подпрограмм;
2) повышение эффективности бюджетных расходов в сфере реализации муниципальной программы;
3) повышение эффективности исполнения муниципальных функций в сфере реализации муниципальной программы
1; 2
(в соответствии с целевым показателем паспорта подпрограммы)

IV. Основные меры правового регулирования в сфере реализации подпрограммы

В рамках подпрограммы осуществляется работа по обеспечению своевременной корректировки муниципальной программы, внесению изменений в нормативные правовые акты муниципального образования "Город Майкоп" в сфере ее реализации.
Необходимость разработки нормативных правовых актов муниципального образования "Город Майкоп" будет определяться в процессе реализации подпрограммы в соответствии с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея (таблица 3.3).

Таблица N 3.3

Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы

п/п
Вид правового акта
Основные положения правового акта в разрезе муниципальной программы
Ответственный исполнитель, соисполнители, участники
Ожидаемые сроки принятия правового акта
1
2
3
4
5
1
Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 28 мая 2014 г. N 55-рс "Об утверждении Положения о финансовом управлении администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Финансовое управление
По мере необходимости
2
Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Внесение изменений в муниципальную программу муниципального образования "Город Майкоп" "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
Финансовое управление
По мере необходимости
3
Приказ Финансового управления
Внесение изменений в Приказ Финансового управления от 10.09.2013 N 63-О "О правилах учета и хранения исполнительных документов"
Финансовое управление
По мере необходимости
4
Приказ Финансового управления
Внесение изменений в Приказ Финансового управления от 03.04.2014 N 26-О "Об утверждении порядка исполнения решений о применении бюджетных мер принуждения"
Финансовое управление
По мере необходимости

V. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Направление расходов подпрограммы: расходы по обеспечению деятельности и выполнению функций Финансового управления.
Финансирование реализации подпрограммы осуществляется в рамках текущего финансирования деятельности Финансового управления.
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за весь период ее реализации составляет 48997,0 тыс. руб., в том числе по годам:
2016 г. - 12241,0 тыс. руб.
2017 г. - 12252,0 тыс. руб.
2018 г. - 12252,0 тыс. руб.
2019 г. - 12252,0 тыс. руб.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период.
Привлечение средств федерального, республиканского бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается (таблица 3.4).

Таблица 3.4

План реализации основных мероприятий подпрограммы за счет всех источников финансирования

тыс. руб.
N п/п
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия, направления
Соисполнитель (участник)
2016 - 2019 г. г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
ВСЕГО
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Итого
ФБ
РБ
МБ
ВИ
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"

3
Подпрограмма. "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
Всего по подпрограмме, в т.ч. по соисполнителям
48997,0
0
0
48997,0
0
12241,0
0
0
12241,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
Финансовое управление
48997,0
0
0
48997,0
0
12241,0
0
0
12241,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
3.1
Основное мероприятие:
создание условий для исполнения муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2016 - 2019 годы"
Финансовое управление
48997,0
0
0
48997,0
0
12241,0
0
0
12241,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
Направление расходов: расходы по обеспечению деятельности и выполнению функций Финансового управления
48997,0
0
0
48997,0
0
12241,0
0
0
12241,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0
12252,0
0
0
12252,0
0

VI. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками

Реализация подпрограммы может быть подвергнута таким рискам, снижающим эффективность ее выполнения, как организационные риски и финансовые риски.
Организационные риски связаны с ошибками в управлении реализацией подпрограммы, что может привести к невыполнению в установленные сроки мероприятий. Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности специалистов Финансового управления для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий, а также координация их деятельности.
Финансовые риски связаны с финансированием подпрограммы в неполном объеме. Данные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности подпрограммы, возможного снижения доходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" вследствие ухудшения состояния экономики. Минимизировать этот риск можно с помощью принятия мер по эффективному распределению имеющихся финансовых средств и усилению контроля за их расходованием.
Основными мерами управления рисками являются осуществление мониторинга и контроля за сроками реализации основных мероприятий и освоением денежных средств.
Вероятность возникновения рисковых факторов оценивается как низкая.